个人养老金业务的相关规则在商业银行和理财公司进一步明确。

日前，人力资源和社会保障部，财政部，国家税务总局，银监会，证监会联合发布《个人养老金实施办法》。

同日，银监会发布《商业银行和财务公司个人养老金业务管理暂行办法》两个《办法》是今年4月国务院发布的《关于促进个人养老金发展的意见》的配套制度细节

《暂行办法》明确了个人养老金业务的相关定义，行业平台的功能和监管主体同时，在商业银行个人养老金业务中，明确了个人养老金业务范围，对个人养老基金账户和个人养老金产品提出了具体要求

《暂行办法》还规定了个人养老理财产品的种类以及理财公司等参与机构应满足的要求对商业银行，财富管理公司向行业平台报送信息，向监管部门报告提出要求此外，《暂行办法》指出，对商业银行，理财公司和理财产品实行名单制管理和持续监管

具体来说，商业银行的个人养老金业务范围包括:资金账户业务，个人养老金储蓄业务，个人养老产品代销业务，包括个人养老理财产品代销，个人养老保险产品代销，个人养老公募基金产品代销等，但国务院金融监管部门另有规定的除外，个人养老金咨询业务，中国银行业监督管理委员会规定的其他个人养老金业务

商业银行提供哪些资本账户服务《暂行办法》指出:一是提供资金账户开立或指定，注销，变更服务，资金账户不受参与者持有ⅱ类户数量限制，二是提供个人养老金支付和领取服务，第三，可以为参与者通过其他银行账户，非银行支付机构，现金等支付方式提供转账服务，且不受ⅱ类户非绑定账户资金划转的限制四是为参与者，个人养老金产品销售机构等提供与个人养老金产品交易相关的资金划转服务，不受ⅱ类户转账金额限制，第五，提供资金账户信息管理服务，完整记录资金账户基本信息，支付信息，资金结算信息，扣缴税款信息等六是提供资金账户信息查询服务，7.中国银行业监督管理委员会规定的其他事项

值得关注的是，《暂行办法》规定，商业银行对资金账户免收年费，账户管理费，短信费和转账费资本账户是独一无二的参与者只能选择一家符合条件的商业银行确定一个资本账户商业银行只能为同一参与者开立一个资金账户

《暂行办法》提到，提供个人养老服务的商业银行发行的储蓄存款可以纳入个人养老产品范围，参与者可以通过资金账户购买参与者只能购买自己资金账户银行发行的储蓄产品

同时，《暂行办法》指出，资金账户开户银行可以向参与者提供个人养老金咨询服务，提供个人养老金产品投资咨询服务个人养老金咨询业务涉及的产品标的应当是金融监管机构确定的个人养老金产品个人养老金公募基金产品还应当符合中国证监会相应的监管规定

在财富管理公司个人养老金业务方面，《暂行办法》规定，个人养老金理财产品应当符合法律法规和监管要求，具有运行安全，到期稳健，标准规范，长期保值的特点，包括:养老金理财产品，其他投资风格稳健，投资策略成熟，运作稳健，适合个人养老金长期投资或流动性管理的理财产品，以及中国银行业监督管理委员会规定的其他理财产品。

《暂行办法》还指出，对于本办法实施后新发行的个人养老理财产品，理财公司应当委托与本机构无关联关系且符合以下条件的商业银行提供托管服务:一是具有全国社会保障基金，基本养老保险基金和企业年金基金托管业务资格，二是有老年理财产品托管业务经验，三是具有适合个人养老理财产品托管的信息系统，与财富管理行业平台对接，能够提供相应的技术支持和运营保障，4.中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。

银监会指出，下一步，将根据《暂行办法》的有关规定，综合考虑商业银行和理财公司的主要审慎监管指标等因素，确定首批开办个人养老金业务的机构名单。

值得一提的是，个人养老金试点正在稳步推进今年7月，银监会和央行发布《关于开展特定养老储蓄试点工作的通知》，明确提出工，农，中，建四家大型银行在合福，广，成，安，青开展特定养老储蓄试点工作单家银行试点规模不超过100亿元，试点期限为一年试点时间在2022年11月左右